Что лучше: ИП или ООО

Самым ответственным моментом в жизни любого предпринимателя является выбор между тем, что открыть. Конкретно в данной статье мы разберем основные отличия, а также плюсы и минусы регистрации организации в форме ИП и ООО.

Главными преимущественными аспектами в открытии ИП сегодня считаются следующие:

• Невероятная легкость регистрации
• Минимальная отчетность
• Упрощенная система ведения бухгалтерского учета
• Минимальное количество налоговых проверок
• Незначительное количество налогов и низкие ставки на них
• Небольшой размер штрафов за различные нарушения
• Возможность самостоятельного принятия решения касательно деятельности организации
• Элементарный процесс ликвидации организации

Минусы ИП:

• Исключена возможность привлечения дополнительных вложений
• После ликвидации организации сохраняются все долги
• Даже в случае отсутствия прибыли необходимо вносить взносы в пенсионный фонд
• Запрещается продвижения бренда без надлежащей регистрации
• Присутствует недоверие со стороны крупномасштабных организаций
• Существенное ограничение видов деятельности
• Невозможность продажи или переоформления
• Высокие риски

К числу преимуществ Обществ с ограниченной ответственностью относят:

• Значительная юридическая защита учредителей, каждый из них несет ответственность только за свои личные долговые обязательства
• Присутствует возможность привлечения дополнительных инвестиций
• Наличие прав для создания органов управления
• Отсутствуют все ограничения по размерам уставного фонда
• Присутствует возможность вклада в уставной капитал материальных и нематериальных активов
• Возможность учредителей добровольно выходить из состава организации и при этом получать свой доход на протяжении последующих четырех месяцев
• Присутствует возможность назначения управляющего лицом не из состава учредителей данной организации
• Прибыль организации может распределяться независимо от количества учредителей.

Недостатки Общества с ограниченной ответственностью относят:

• Количество учредителей не может превышать 50 человек;
• Если состав учредителей меняется, следует в обязательном порядке производить обновление документации;
• Невероятно сложная процедура регистрации организации и широкий спектр необходимых документов;
• Достаточно большая стоимость регистрации организации;
• Излишние затраты на поиски юридического адреса организации;
• Очень запутанная система отчетности;
• Ведение бухгалтерского учета должно производиться в обязательном порядке;
• Строгое соблюдение кассовой дисциплины;
• Выплата дивидендов производится поквартально;
• Выплата налога на имущество;
• Очень сложная процедура финансовых расчетов при выходе одного из учредителей.

Ограничения по видам деятельности

Первое, о чем стоит упомянуть, так это ограничение видов деятельности для организации в виде ИП. К ним относится следующее:

• Запрещено производство лекарственных препаратов;
• Запрещается производство, а также продажа оружия и боеприпасов к ним;
• Запрещается проведение азартных игр в рамках организации;
• Запрещается изготовление, а также продажа черных и цветных металлов;
• Запрещается -теле и -радиовещание;
• Запрещается производство, а также продажа криптографических систем;
• Запрещается производство и продажа алкогольных напитков, за исключением пивной продукции;
• Запрещается банковская деятельность;
• Запрещается различного рода страхование.

У организации формы собственности ООО таковых ограничений в деятельности нет.

Процедура регистрации

Для того, чтобы зарегистрировать организацию в форме ИП необходим следующий перечень соответствующих документов:

• Паспорт гражданина Российской Федерации;
• ИНН;
• Заявление в соответствии с законом формы;
• Квитанция об оплате госпошлины.

Как правило, регистрация индивидуального предпринимателя занимает не более недели.

Для того, чтобы зарегистрировать организацию в форме ООО потребуется на порядок большое документов, таких как:

• Паспорта всех учредителей;
• ИНН всех учредителей;
• Заявление в соответствии с законом формы;
• Устав организации;
• Протокол о создании юридического лица;
• Договор об учреждении;
• Квитанция об оплате соответствующей госпошлины.

Налоговые службы в праве отказать в регистрации в случае, если Вы предоставили неполный перечень документов, либо же допустили ошибку в заполнении. Регистрация организации в форме ООО занимает примерно одну неделю.

Что выгоднее в 2021 году

На самом деле, это очень сложный вопрос, ответ на который зависит от большого количества факторов. Главным критерием является деятельность, которой будет заниматься предполагаемая организация. Также немаловажным фактором будет количество задействованных лиц и размер предполагаемой организации. В случае, если планируется открыть небольшой магазинчик, конечно, будет удобно открыть его в форме ИП, в виде всего одного собственника. Но если же количество предполагаемых учредителей не ограничивается одним лицом, стоит задуматься о создании ООО. Конечно, процесс создания ИП намного проще, требует меньшего количества документов, да и в целом менее заморочен, нежели ООО, но также имеет свои недостатки, в том числе и ограниченный спектр сфер деятельности. Поэтому однозначно сказать, какая из двух форм организации достаточно сложно, давайте разбираться по пунктам.

Страховые взносы ИП

Индивидуальный предприниматель на законодательном уровне обязан вносить страховые взносы на протяжении всего времени, пока он осуществляет предпринимательскую деятельность, за исключением всевозможных льготных периодов неуплаты.

Закон Российской Федерации предоставляет возможность индивидуальным предпринимателям не выплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в следующих случаях:

• Проживание с супругом-военным по контракту в случае отсутствия возможности трудоустроиться в течение 5 лет;
• Прохождение срочной военной службы, уход за ребенком в срок до полутора лет, ребенком-инвалидом, пожилым человеком возраста старше 80 лет;
• Проживание за границей с супругом, направленным туда в качестве дипломата или консула Российской Федерации.

Приостановку деятельности в данной ситуации требуется подтверждать документально, а об остановке выплат необходимо сообщить в ИФНС своего региона.

За себя индивидуальный предприниматель обязан перечислять платежи только за медицинское страхование и пенсионное обязательное страхование.

Страховые взносы ИП в 2021 году имеют следующие цифры:

• Взносы на обязательное медицинское страхование в 2021 году составляет 8 426 рублей в год;
• Взносы на обязательное пенсионное страхования составляют 34 448 рублей в год.

Страховые взносы индивидуальному предпринимателю необходимо уплатить до 31 декабря текущего года. Также присутствует возможность поквартальной оплаты данных выплат.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Налоги в Российской Федерации различаются в зависимости от видов налогообложения. Существует налоговой кодекс, которые диктует размеры и правила выплаты налоговых отчислений.

Стоит брать во внимание тот факт, что ИП и ООО имеют разные системы по уплате налогов, по той причине, что у них существенно отличается размер прибыли и прочие аспекты ведения бизнеса.

Государство подразделяет уплату налогов на пять категорий, таких как:

• Общая система налогообложения (ОСНО);
• Упрощенная (УСН);
• Единый налог на временный доход (ЕНВД);
• Для сельского хозяйства (УСХН);
• Для налогообложения ИП (патентная система налогообложения).

Общая система является стандартной и применяется для всех организаций, если не был подан запрос на введения иной системы.

Упрощенный вариант наиболее оптимален для большинства организаций, так как платится всего лишь один раз, в размерах от 6% до 15% от прибыли.

ЕНВД подходит далеко не многим, он предназначен для сезонных предприятий, т.е для тех, у кого прибыль непостоянная и меняется в зависимости от времени года.

Сельскохозяйственный идеально подходит организациям, 70% прибыли которой составляет СГ товары.

Патентная система подойдет индивидуальным предпринимателям, чей штат работников не превышает 15 человек.

В бизнесе важным моментом является выбор оптимальной для него системы налогообложения, чтобы свести расходы к минимуму.

При выборе системы налогообложения следует учитывать следующие факторы:

• Форму организации (ИП или же ООО);
• Сумму прибыли;
• Форму деятельности;
• Общий штат работников;
• Возможность льготной ставки;
• Регулярность получения прибыли;
• Страхование.

Проанализировав имеющиеся данные, необходимо сверить с критериями представленных систем налогообложения и выбрать наиболее оптимальный для Вашей ситуации.

Предлагаем ознакомиться с плюсами и минусами систем налогообложения более детально.

Налоги и платежи за работников

Крупные организации имеют возможность совмещать несколько систем налогообложения одновременно.

Организации формы ООО, а также индивидуальные предприниматели в соответствии с действующим законодательством обязаны перечислять в бюджет государства налоговые отчисления за своих работников в виде страховых взносов и подоходного налога.

Взносы на страхования выплачиваются в соответствии с ставками, установленным государством за текущий год с учетом всех доходов работника за этот промежуток времени. Подобные платежи вычитаются со счета компании без ущерба для работника.

Налог на доход рассчитывается по аналогичной системе, исходя из общей заработанной работником суммы за данный отчетный период, единственное отличие заключается в том, что оплата производится с заработанных средств работника, а не со счета организации.

За работников, которые работают в рамках заключенного трудового договора удерживаются следующие налоги:

• На медицинское страхование;
• На пенсионное страхование;
• На социальное страхование.

За работников, с которыми был заключен гражданско-правовой договор, удерживаются следующие выплаты:

• На пенсионное страхование;
• На медицинское страхование.

Взносы в ФСС удерживаются только в том случае, если это предусмотрено заключенным договором.

Также индивидуальные предприниматели помимо взносов за сотрудников, должны будут выплачивать взносы за собственное страхование.

Вывод денег из бизнеса

Вывод средств с бизнеса понадобится любому предпринимателю, независимо от масштабов его предприятия. Вашему вниманию предлагается несколько способов для ИП и ООО соответственно.

Что касается ИП, все просто. Выводим деньги с банковского счета в наличные и обратно. Единственным недостатком является процент банку, который после достижения лимита в 300 000 рублей будет весьма существенным.

В ситуации с ООО ситуация немного сложнее. Существует несколько способов вывода средств.

Первый заключается в снятии денег с кассы под отчетность. То есть Вы выписываете чек и снимаете деньги в банкомате, единственное, за данные средства предусмотрен отчет перед организацией.

Второй заключается в возврате дивидендов. Прибыль, которая осталась после всех выплат и уплаты налогов переводится в дивиденды, уплачивается государству 13% и тратите средства на свое усмотрение.

Третий способ носит характер по типу договора о займе. Средства можно выводить со счета и возвращать обратно по принципу договора займа.

Существует также масса нелегальных способов выведения средств, за которые предусмотрены соответствующие санкции со стороны налоговой службы.

Отчетность для ИП и ООО

На основе действующего законодательства индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет. Что касается ООО, то организации данного типа обязательно необходимо вести бухгалтерский учет и соответственно иметь в своем штате бухгалтера.

Налоговой отчетности подвержены обе формы собственности, на состав документации и частоту отправки данных влияет система налогообложения, за которой они закреплены.

Необходимо подавать следующие декларации:

• При УСН: раз в год;
• При ОСНО: по налогу на прибыль и НДС раз в квартал;
• При ЕНВД и ЕСХН: раз в квартал;

Если у ИП или ООО есть сотрудники, нужно подавать отчёты:

• 2-НДФЛ раз в год;
• 6-НДФЛ раз в квартал;
• по страховым взносам раз в квартал;
• 4-ФСС раз в квартал;
• СЗВ-М раз в месяц;
• СЗВ-СТАЖ раз в год.

Ответственность и штрафы

Индивидуальный предприниматель отвечает за свои решения личным имуществом. Если бизнес потерпит неудачу, человек рискует остаться ни с чем и потерять практически всю свою собственность на уплату образовавшихся долгов.

Учредители ООО не несут никаких рисков. Они могут просто ликвидировать компанию и остаться при своем. На основании суда, отсудить могут только то имущество, которое зарегистрировано на фирму и не более того.

В случае несоблюдение налогового кодекса, предусмотрена система штрафов, идентичная для обеих форм собственности:

• при нарушении порядка ведения кассовой дисциплины и работы с денежной наличностью индивидуальным предпринимателем размер штрафа составляет от 4 000 рублей до 5 000 рублей;
• В случае же подобного нарушения юридическим лицом величина штрафа колеблется уже в диапазоне от 40 000 рублей до 50 000 рублей.

Выводы

В данной статье мы разобрали основные моменты по данным формам собственности, проанализировали их плюсы и минусы и рассказали про возможные риски и размеры налоговых отчислений. А уже решать, под эгидой какой из форм открывать свой бизнес, остается за вами. Взвесьте все за и против и примите правильное решение. Надеемся, данная статься была для Вас полезной, и Вы смогли найти ответы на все интересующие вопросы.