Иконка поиск

Что лучше: ИП или ООО

Что лучше: ИП или ООО

1435
0


Самым ответственным моментом в жизни любого предпринимателя является выбор между тем, что открыть. Конкретно в данной статье мы разберем основные отличия, а также плюсы и минусы регистрации организации в форме ИП и ООО.

Главными преимущественными аспектами в открытии ИП сегодня считаются следующие:

  • Невероятная легкость регистрации
  • Минимальная отчетность
  • Упрощенная система ведения бухгалтерского учета
  • Минимальное количество налоговых проверок
  • Незначительное количество налогов и низкие ставки на них
  • Небольшой размер штрафов за различные нарушения
  • Возможность самостоятельного принятия решения касательно деятельности организации
  • Элементарный процесс ликвидации организации

Минусы ИП:

  • Исключена возможность привлечения дополнительных вложений
  • После ликвидации организации сохраняются все долги
  • Даже в случае отсутствия прибыли необходимо вносить взносы в пенсионный фонд
  • Запрещается продвижения бренда без надлежащей регистрации
  • Присутствует недоверие со стороны крупномасштабных организаций
  • Существенное ограничение видов деятельности
  • Невозможность продажи или переоформления
  • Высокие риски

К числу преимуществ Обществ с ограниченной ответственностью относят:

  • Значительная юридическая защита учредителей, каждый из них несет ответственность только за свои личные долговые обязательства
  • Присутствует возможность привлечения дополнительных инвестиций
  • Наличие прав для создания органов управления
  • Отсутствуют все ограничения по размерам уставного фонда
  • Присутствует возможность вклада в уставной капитал материальных и нематериальных активов
  • Возможность учредителей добровольно выходить из состава организации и при этом получать свой доход на протяжении последующих четырех месяцев
  • Присутствует возможность назначения управляющего лицом не из состава учредителей данной организации
  • Прибыль организации может распределяться независимо от количества учредителей.

ООО или ИП

Недостатки Общества с ограниченной ответственностью относят:

  • Количество учредителей не может превышать 50 человек;
  • Если состав учредителей меняется, следует в обязательном порядке производить обновление документации;
  • Невероятно сложная процедура регистрации организации и широкий спектр необходимых документов;
  • Достаточно большая стоимость регистрации организации;
  • Излишние затраты на поиски юридического адреса организации;
  • Очень запутанная система отчетности;
  • Ведение бухгалтерского учета должно производиться в обязательном порядке;
  • Строгое соблюдение кассовой дисциплины;
  • Выплата дивидендов производится поквартально;
  • Выплата налога на имущество;
  • Очень сложная процедура финансовых расчетов при выходе одного из учредителей.

Ограничения по видам деятельности



Первое, о чем стоит упомянуть, так это ограничение видов деятельности для организации в виде ИП. К ним относится следующее:

  • Запрещено производство лекарственных препаратов;
  • Запрещается производство, а также продажа оружия и боеприпасов к ним;
  • Запрещается проведение азартных игр в рамках организации;
  • Запрещается изготовление, а также продажа черных и цветных металлов;
  • Запрещается -теле и -радиовещание;
  • Запрещается производство, а также продажа криптографических систем;
  • Запрещается производство и продажа алкогольных напитков, за исключением пивной продукции;
  • Запрещается банковская деятельность;
  • Запрещается различного рода страхование.

У организации формы собственности ООО таковых ограничений в деятельности нет.

Процедура регистрации



регистрация ООО или ИП

Для того, чтобы зарегистрировать организацию в форме ИП необходим следующий перечень соответствующих документов:

  • Паспорт гражданина Российской Федерации;
  • ИНН;
  • Заявление в соответствии с законом формы;
  • Квитанция об оплате госпошлины.

Как правило, регистрация индивидуального предпринимателя занимает не более недели.

Для того, чтобы зарегистрировать организацию в форме ООО потребуется на порядок большое документов, таких как:

  • Паспорта всех учредителей;
  • ИНН всех учредителей;
  • Заявление в соответствии с законом формы;
  • Устав организации;
  • Протокол о создании юридического лица;
  • Договор об учреждении;
  • Квитанция об оплате соответствующей госпошлины.

Налоговые службы в праве отказать в регистрации в случае, если Вы предоставили неполный перечень документов, либо же допустили ошибку в заполнении. Регистрация организации в форме ООО занимает примерно одну неделю.

Что выгоднее в 2021 году



На самом деле, это очень сложный вопрос, ответ на который зависит от большого количества факторов. Главным критерием является деятельность, которой будет заниматься предполагаемая организация. Также немаловажным фактором будет количество задействованных лиц и размер предполагаемой организации. В случае, если планируется открыть небольшой магазинчик, конечно, будет удобно открыть его в форме ИП, в виде всего одного собственника. Но если же количество предполагаемых учредителей не ограничивается одним лицом, стоит задуматься о создании ООО. Конечно, процесс создания ИП намного проще, требует меньшего количества документов, да и в целом менее заморочен, нежели ООО, но также имеет свои недостатки, в том числе и ограниченный спектр сфер деятельности. Поэтому однозначно сказать, какая из двух форм организации достаточно сложно, давайте разбираться по пунктам.

Страховые взносы ИП



Индивидуальный предприниматель на законодательном уровне обязан вносить страховые взносы на протяжении всего времени, пока он осуществляет предпринимательскую деятельность, за исключением всевозможных льготных периодов неуплаты.

Закон Российской Федерации предоставляет возможность индивидуальным предпринимателям не выплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в следующих случаях:

  • Проживание с супругом-военным по контракту в случае отсутствия возможности трудоустроиться в течение 5 лет;
  • Прохождение срочной военной службы, уход за ребенком в срок до полутора лет, ребенком-инвалидом, пожилым человеком возраста старше 80 лет;
  • Проживание за границей с супругом, направленным туда в качестве дипломата или консула Российской Федерации.

Приостановку деятельности в данной ситуации требуется подтверждать документально, а об остановке выплат необходимо сообщить в ИФНС своего региона.

За себя индивидуальный предприниматель обязан перечислять платежи только за медицинское страхование и пенсионное обязательное страхование.

Страховые взносы ИП в 2021 году имеют следующие цифры:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование в 2021 году составляет 8 426 рублей в год;
  • Взносы на обязательное пенсионное страхования составляют 34 448 рублей в год.

Страховые взносы индивидуальному предпринимателю необходимо уплатить до 31 декабря текущего года. Также присутствует возможность поквартальной оплаты данных выплат.

Налоги в зависимости от системы налогообложения



Налогообложение

Налоги в Российской Федерации различаются в зависимости от видов налогообложения. Существует налоговой кодекс, которые диктует размеры и правила выплаты налоговых отчислений.

Стоит брать во внимание тот факт, что ИП и ООО имеют разные системы по уплате налогов, по той причине, что у них существенно отличается размер прибыли и прочие аспекты ведения бизнеса.

Государство подразделяет уплату налогов на пять категорий, таких как:

  • Общая система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная (УСН);
  • Единый налог на временный доход (ЕНВД);
  • Для сельского хозяйства (УСХН);
  • Для налогообложения ИП (патентная система налогообложения).

Общая система является стандартной и применяется для всех организаций, если не был подан запрос на введения иной системы.

Упрощенный вариант наиболее оптимален для большинства организаций, так как платится всего лишь один раз, в размерах от 6% до 15% от прибыли.

ЕНВД подходит далеко не многим, он предназначен для сезонных предприятий, т.е для тех, у кого прибыль непостоянная и меняется в зависимости от времени года.

Сельскохозяйственный идеально подходит организациям, 70% прибыли которой составляет СГ товары.

Патентная система подойдет индивидуальным предпринимателям, чей штат работников не превышает 15 человек.

В бизнесе важным моментом является выбор оптимальной для него системы налогообложения, чтобы свести расходы к минимуму.

При выборе системы налогообложения следует учитывать следующие факторы:

  • Форму организации (ИП или же ООО);
  • Сумму прибыли;
  • Форму деятельности;
  • Общий штат работников;
  • Возможность льготной ставки;
  • Регулярность получения прибыли;
  • Страхование.

Проанализировав имеющиеся данные, необходимо сверить с критериями представленных систем налогообложения и выбрать наиболее оптимальный для Вашей ситуации.

Предлагаем ознакомиться с плюсами и минусами систем налогообложения более детально.

Таблица плюсов и минусов систем налогообложения

Налоги и платежи за работников



подсчет

Крупные организации имеют возможность совмещать несколько систем налогообложения одновременно.

Организации формы ООО, а также индивидуальные предприниматели в соответствии с действующим законодательством обязаны перечислять в бюджет государства налоговые отчисления за своих работников в виде страховых взносов и подоходного налога.

Взносы на страхования выплачиваются в соответствии с ставками, установленным государством за текущий год с учетом всех доходов работника за этот промежуток времени. Подобные платежи вычитаются со счета компании без ущерба для работника.

Налог на доход рассчитывается по аналогичной системе, исходя из общей заработанной работником суммы за данный отчетный период, единственное отличие заключается в том, что оплата производится с заработанных средств работника, а не со счета организации.

За работников, которые работают в рамках заключенного трудового договора удерживаются следующие налоги:

  • На медицинское страхование;
  • На пенсионное страхование;
  • На социальное страхование.

За работников, с которыми был заключен гражданско-правовой договор, удерживаются следующие выплаты:

  • На пенсионное страхование;
  • На медицинское страхование.

Взносы в ФСС удерживаются только в том случае, если это предусмотрено заключенным договором.

Также индивидуальные предприниматели помимо взносов за сотрудников, должны будут выплачивать взносы за собственное страхование.

Вывод денег из бизнеса



Вывод средств с бизнеса понадобится любому предпринимателю, независимо от масштабов его предприятия. Вашему вниманию предлагается несколько способов для ИП и ООО соответственно.

Что касается ИП, все просто. Выводим деньги с банковского счета в наличные и обратно. Единственным недостатком является процент банку, который после достижения лимита в 300 000 рублей будет весьма существенным.

В ситуации с ООО ситуация немного сложнее. Существует несколько способов вывода средств.

Первый заключается в снятии денег с кассы под отчетность. То есть Вы выписываете чек и снимаете деньги в банкомате, единственное, за данные средства предусмотрен отчет перед организацией.

Второй заключается в возврате дивидендов. Прибыль, которая осталась после всех выплат и уплаты налогов переводится в дивиденды, уплачивается государству 13% и тратите средства на свое усмотрение.

Третий способ носит характер по типу договора о займе. Средства можно выводить со счета и возвращать обратно по принципу договора займа.

Существует также масса нелегальных способов выведения средств, за которые предусмотрены соответствующие санкции со стороны налоговой службы.

Отчетность для ИП и ООО



бух. отчетность

На основе действующего законодательства индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет. Что касается ООО, то организации данного типа обязательно необходимо вести бухгалтерский учет и соответственно иметь в своем штате бухгалтера.

Налоговой отчетности подвержены обе формы собственности, на состав документации и частоту отправки данных влияет система налогообложения, за которой они закреплены.

Необходимо подавать следующие декларации:

  • При УСН: раз в год;
  • При ОСНО: по налогу на прибыль и НДС раз в квартал;
  • При ЕНВД и ЕСХН: раз в квартал;

Если у ИП или ООО есть сотрудники, нужно подавать отчёты:

  • 2-НДФЛ раз в год;
  • 6-НДФЛ раз в квартал;
  • по страховым взносам раз в квартал;
  • 4-ФСС раз в квартал;
  • СЗВ-М раз в месяц;
  • СЗВ-СТАЖ раз в год.

Ответственность и штрафы



Индивидуальный предприниматель отвечает за свои решения личным имуществом. Если бизнес потерпит неудачу, человек рискует остаться ни с чем и потерять практически всю свою собственность на уплату образовавшихся долгов.

Учредители ООО не несут никаких рисков. Они могут просто ликвидировать компанию и остаться при своем. На основании суда, отсудить могут только то имущество, которое зарегистрировано на фирму и не более того.

В случае несоблюдение налогового кодекса, предусмотрена система штрафов, идентичная для обеих форм собственности:

  • при нарушении порядка ведения кассовой дисциплины и работы с денежной наличностью индивидуальным предпринимателем размер штрафа составляет от 4 000 рублей до 5 000 рублей;
  • В случае же подобного нарушения юридическим лицом величина штрафа колеблется уже в диапазоне от 40 000 рублей до 50 000 рублей.

Выводы



В данной статье мы разобрали основные моменты по данным формам собственности, проанализировали их плюсы и минусы и рассказали про возможные риски и размеры налоговых отчислений. А уже решать, под эгидой какой из форм открывать свой бизнес, остается за вами. Взвесьте все за и против и примите правильное решение. Надеемся, данная статься была для Вас полезной, и Вы смогли найти ответы на все интересующие вопросы.

количество просмотров 1435
08.05.2020

Возможно вам будет интересно:

Чем опасна многозадачность? Как искать работу в кризис? Является ли зарплата коммерческой тайной
Другие видео:
Стикеры идут в дело: как работать по канбан
стандартный аватар
Стикеры идут в дело: как работать по канбан
количество просмотров 702
количество комментариев 0
Статья Видео
22.02.2022
Что делать, если вы случайно разбили неоплаченный товар в магазине
стандартный аватар
Что делать, если вы случайно разбили неоплаченный товар в магазине
количество просмотров 1034
количество комментариев 0
Статья Видео
17.07.2020
Как рассчитывается налог на имущество организаций
стандартный аватар
Как рассчитывается налог на имущество организаций
количество просмотров 1108
количество комментариев 0
Статья
08.05.2020
Как выйти из состава учредителей ООО
стандартный аватар
Как выйти из состава учредителей ООО
количество просмотров 938
количество комментариев 0
Статья
30.04.2020
Как заверить копию трудовой книжки
стандартный аватар
Как заверить копию трудовой книжки
количество просмотров 26568
количество комментариев 0
Статья Видео
30.04.2020
Как искать работу в кризис?
стандартный аватар
Как искать работу в кризис?
количество просмотров 423
количество комментариев 0
Статья Видео
24.03.2022
Стоит ли оформлять самозанятость?
стандартный аватар
Стоит ли оформлять самозанятость?
количество просмотров 847
количество комментариев 0
Статья Видео
16.06.2021
Кайдзен - как его внедрить в свой бизнес и быт?
стандартный аватар
Кайдзен - как его внедрить в свой бизнес и быт?
количество просмотров 455
количество комментариев 0
Статья Видео
17.02.2022
Первый месяц на новой работе: в чем разобраться?
стандартный аватар
Первый месяц на новой работе: в чем разобраться?
количество просмотров 476
количество комментариев 0
Статья Видео
22.02.2022
Как посчитать наценку на товар
стандартный аватар
Как посчитать наценку на товар
количество просмотров 2862
количество комментариев 0
Статья Видео
24.05.2021
Является ли зарплата коммерческой тайной
стандартный аватар
Является ли зарплата коммерческой тайной
количество просмотров 1153
количество комментариев 0
Статья
30.04.2020
Как контролировать свой бюджет?
стандартный аватар
Как контролировать свой бюджет?
количество просмотров 161
количество комментариев 0
Статья Видео
15.11.2022
Как сменить профессию в 40 лет?
стандартный аватар
Как сменить профессию в 40 лет?
количество просмотров 466
количество комментариев 0
Статья Видео
01.06.2022
Как привыкнуть к офису после удаленки?
стандартный аватар
Как привыкнуть к офису после удаленки?
количество просмотров 944
количество комментариев 0
Статья Видео
08.06.2021
Чем опасна многозадачность?
стандартный аватар
Чем опасна многозадачность?
количество просмотров 386
количество комментариев 0
Статья Видео
22.03.2022
Как уволить сотрудника за прогулы
стандартный аватар
Как уволить сотрудника за прогулы
количество просмотров 1082
количество комментариев 0
Статья
12.05.2020
Что должно быть в детской домашней аптечке?
стандартный аватар
Что должно быть в детской домашней аптечке?
количество просмотров 433
количество комментариев 0
Статья Видео
19.04.2022
Как избавиться от чувства голода
стандартный аватар
Как избавиться от чувства голода
количество просмотров 1760
количество комментариев 0
Статья Видео
30.03.2020
Какая одежда зрительно полнит?
стандартный аватар
Какая одежда зрительно полнит?
количество просмотров 108
количество комментариев 0
Статья Видео
28.10.2022
10 лайфхаков уборки, с которыми не страшна генеральная
стандартный аватар
10 лайфхаков уборки, с которыми не страшна генеральная
количество просмотров 627
количество комментариев 0
Статья Видео
27.04.2021
Подборка игр для обучения детей программированию
стандартный аватар
Подборка игр для обучения детей программированию
количество просмотров 1177
количество комментариев 0
Статья Видео
09.03.2021
Алкоголь при сахарном диабете
стандартный аватар
Алкоголь при сахарном диабете
количество просмотров 1041
количество комментариев 0
Статья
09.04.2020
Модные цвета 2020 года в одежде
стандартный аватар
Модные цвета 2020 года в одежде
количество просмотров 1066
количество комментариев 0
Статья
29.04.2020
Как укрепить ногти в домашних условиях: 12 эффективных способов
стандартный аватар
Как укрепить ногти в домашних условиях: 12 эффективных способов
количество просмотров 965
количество комментариев 0
Статья Видео
13.05.2020
Как обманывают по телефону: 5 основных схем
стандартный аватар
Как обманывают по телефону: 5 основных схем
количество просмотров 532
количество комментариев 0
Статья Видео
10.02.2022
Выбираем наматрасник: все, что нужно знать
стандартный аватар
Выбираем наматрасник: все, что нужно знать
количество просмотров 631
количество комментариев 0
Статья
28.10.2021
Как отпустить прошлое и начать жить настоящим
стандартный аватар
Как отпустить прошлое и начать жить настоящим
количество просмотров 1368
количество комментариев 0
Статья Видео
18.11.2020
Как научиться думать на английском?
стандартный аватар
Как научиться думать на английском?
количество просмотров 173
количество комментариев 0
Статья Видео
20.10.2022
Чек-лист подготовки к автопутешествию
стандартный аватар
Чек-лист подготовки к автопутешествию
количество просмотров 861
количество комментариев 0
Статья Видео
23.03.2021
Для чего нужна профессиональная чистка зубов?
стандартный аватар
Для чего нужна профессиональная чистка зубов?
количество просмотров 1061
количество комментариев 0
Статья Видео
14.03.2021
5 советов как собрать детскую аптечку
стандартный аватар
5 советов как собрать детскую аптечку
количество просмотров 385
количество комментариев 0
Статья Видео
22.04.2022
Как рассчитывается налог на имущество организаций
стандартный аватар
Как рассчитывается налог на имущество организаций
количество просмотров 1108
количество комментариев 0
Статья
08.05.2020