Имущественный налоговый вычет – это возможность для собственника жилья вернуть часть потраченных на покупку недвижимости средств, сделать это можно за счет возврата уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Однако только малая часть собственников недвижимости пользуется этой возможностью. Так, согласно статистике, в 2020 году всего 2,6% россиян подали декларацию 3-НДФЛ на получение данного имущественного налогового вычета. Почему так мало? Люди либо не знают, что такое возможно, либо знают, но не хотят вникать в суть дела.
В нашем материале в формате «вопрос — ответ» мы рассмотрим алгоритм оформления данной выплаты.
Вопрос 1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет за покупку квартиры?
Ответ. Есть несколько условий:
1) квартира, за которую хотят получить налоговый вычет, оплачена наличными или приобретена в ипотеку;
2) на момент подачи декларации покупатель является собственником жилья и тому есть подтверждающие документы;
3) собственник работает официально, ежемесячно отчисляет 13% налога в бюджет.
Граждане, которые не платят НДФЛ, не могут оформить имущественный вычет. Это относится также к женщинам в декрете, безработным, ИП.
Для пенсионеров действуют льготные условия: можно обратиться за вычетом, указав для расчета четыре года, а не три, главное, чтобы в эти годы пенсионер был трудоустроен и отчислял НДФЛ.
Вопрос 2. Кто имеет право на имущественный налоговый вычет?
Ответ. Подать заявление может собственник жилья.
Если квартира куплена в браке, но в качестве собственника значится только один из супругов, по закону получить налоговый вычет могут оба супруга на один и тот же объект.
Если квартира оформлена на ребенка (собственником по документам является несовершеннолетний), подать декларацию могут его родители. Причем это не лишает ребенка возможности получить налоговый вычет на жилье, которое он приобретет, когда достигнет совершеннолетия.
Получить налоговый вычет не удастся, если квартира приобретена у близкого (так называемого взаимозависимого) родственника: жены, мужа, родителей, детей, братьев, сестер. С другой стороны, покупка жилья у родственников второй линии родства, например, у бабушки, тети, дяди, уже дает возможность получить данную выплату.
Вопрос 3. Какую сумму можно получить?
Ответ. Налоговый вычет можно получить от 2 млн рублей и, поскольку он составляет 13%, то максимальная сумма, которую можно вернуть, — это 260 тыс. рублей.
Если жилье приобреталось в ипотеку, то собственник может оформить еще один вид вычета – по процентам. Лимит на данный вычет также регулируется государством и равен 3 млн руб. Соответственно, максимально возможная сумма составляет 13% от лимита – 390 тыс. рублей.
Интернет-издание «Известия» опубликовало исследование ФНС, согласно которому только 17% ипотечных заемщиков знают о возможности оформить вычет на проценты по ипотеке.
Вопрос 4. Сколько раз можно получать налоговый вычет за недвижимость?
Ответ. Получить имущественный налоговый вычет можно один раз в жизни, но необязательно с одного объекта недвижимости. Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, то, соответственно, положенные 260 тысяч вычета не наберутся, и тогда получить «остаток» можно уже после приобретения другого жилья.
Вопрос 5. Какой расчетный период учитывается?
Ответ. Право на вычет возникает в том году, когда человек приобретает недвижимость. Никаких сроков давности для имущественного налогового вычета не применяется, поэтому подать заявление можно в любое время.
Однако закон устанавливает ограничение: оформить выплату можно, взяв для расчета три года, предшествующие подаче декларации. Рассмотрим пример: человек стал собственником жилья в 2016 году. Декларацию решил заполнить в 2021 году. В этом случае он может указать для расчета 2018, 2019 и 2020 годы.
Вопрос 6. Каким образом можно оформить налоговый вычет?
Ответ. Есть три варианта.
Вариант первый: через работодателя
Алгоритм действий:
1. Пишем заявление в ФНС.
2. Загружаем сканы необходимых документов на сайт ФНС.
3. Получаем ответное уведомление и передаем его работодателю.
4. Согласно уведомлению, работодатель перестает удерживать 13% из зарплаты, тем самым возмещая нам установленную сумму.
Вариант второй: подача документов в ФНС
Подать документы можно при личном посещении Федеральной налоговой службы или через онлайн-кабинет на сайте nalog.ru.
Алгоритм действий:
1. Заполняем декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой службы nalog.ru. Заполнение максимально упрощено и сопровождается подсказками системы.
2. Подгружаем документы:
- о вступлении в право собственности;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- чеки, расписки, подтверждающие факт оплаты объекта недвижимости;
- свидетельство о рождении ребенка, если квартира оформлена на несовершеннолетнего, свидетельство о регистрации брака, если квартира оформлена в совместную собственность.
3. Отправляем документы на проверку. Статус проверки документов можно отследить в личном кабинете ФНС (в ЛК будут подгружаться уведомления).
4. В течение трех месяцев после отправки документов ФНС проверяет данные. Затем налоговый орган единоразово перечисляет полагающуюся сумму на счет налогоплательщика. На перечисление может уйти один месяц. Таким образом, с момента подачи заявления до момента получения денег уходит до четырех месяцев.
Вариант третий: упрощенная схема
С 21 мая 2021 года действует упрощенная схема оформления имущественного налогового вычета. Она актуальна для налогоплательщиков, оформивших квартиру в ипотеку. В данном случае заполнение декларации и предоставление прочей документации не потребуется, поскольку ФНС самостоятельно формирует заявление для граждан, то есть выступает инициатором оформления выплаты.
Как происходит оформление по новой упрощенной схеме?
1. Вы оформляете квартиру в ипотеку.
2. ФНС получает необходимые сведения от банка, Росреестра.
3. В личный кабинет налогоплательщика автоматически подгружается частично заполненное заявление.
4. Вы подписываете заявление, отправляете его в ФНС через личный кабинет.
5. Налоговый орган проверяет данные в течение 30 дней, после чего отправляет уведомление о решении в личный кабинет.
6. ФНС перечисляет единоразовую выплату на ваш банковский счет в течение 14 дней после завершения проверки.
Важно! Упрощенная схема не сработает, если:
- оплата сделки произведена наличными;
- владелец вступил в право собственности до 2020 года;
- банк, осуществляющий сделку, не подключен к системе межведомственного обмена данными.
В данном случае вы можете получить выплату классическим способом: подав декларацию 3-НДФЛ.
Вопрос 7. Какие сроки установлены для получения имущественного вычета?
Ответ. Срок получения выплаты зависит от способа подачи заявления.
Если вы подавали через работодателя (первый вариант в предыдущем пункте), то срок рассмотрения ФНС заявления о праве на вычет составляет 30 дней. Если решение принято положительное, нужно передать работодателю уведомление от ФНС, и уже со следующего месяца налогоплательщик получает НДФЛ вместе с зарплатой.
Если вы подавали декларацию 3-НДФЛ в налоговую лично или через сайт (наш второй вариант), то срок проверки заявления – три месяца. Плюс еще один месяц заложен для перечисления денег на счет налогоплательщика.
Если воспользовались упрощенной схемой, то срок проверки заявления составит 30 дней, плюс 15 дней – на перечисление средств.
На этом все. Желаем успехов!
Написать комментарий